PIAS: plan individual de ahorro sistemático

Un plan individual de ahorro sistemático. Es un seguro de vida de ahorro pensado para construir, a largo plazo, un capital que después se transforma en una renta vitalicia. Su gran atractivo es fiscal: si se cumplen los requisitos, la rentabilidad acumulada queda exenta del IRPF al constituir la renta. Está regulado en la disposición adicional tercera de la Ley del IRPF.

Hasta 8.000 euros al año, y el total de primas acumuladas no puede superar los 240.000 euros por contribuyente. Este límite es independiente del de los planes de pensiones y los PPA, así que puedes tener los dos.

Que hayan pasado al menos cinco años desde la primera prima cuando se constituya la renta vitalicia, que el tomador, asegurado y beneficiario sean la misma persona, y que no se superen los límites de aportación. Cumplidos, la rentabilidad generada hasta ese momento no tributa.

Solo tributa un porcentaje de cada pago, que depende de tu edad cuando empiezas a cobrar: el 40 % si tienes menos de 40 años, el 35 % entre 40 y 49, el 28 % entre 50 y 59, el 24 % entre 60 y 65, el 20 % entre 66 y 69 y solo el 8 % a partir de los 70. Ese porcentaje se integra en la base del ahorro.

Sí, un PIAS se puede rescatar, pero si lo haces antes de constituir la renta vitalicia pierdes la ventaja fiscal: la rentabilidad tributa en la base del ahorro como cualquier seguro de ahorro. Además, según la modalidad, el valor de rescate puede verse afectado por gastos o por la evolución de los mercados.

Algunas rentas vitalicias permiten anticipar o rescatar, total o parcialmente, los derechos económicos. Si lo haces, tendrás que tributar por la rentabilidad que quedó exenta al constituir la renta: la ley obliga a integrarla en el ejercicio en que se produzca el anticipo. Además, lo que recibas será el valor de rescate que fije la póliza, que puede ser inferior a lo aportado. Por eso la renta vitalicia conviene contratarla pensando que es para toda la vida.

Depende de la modalidad. Hay PIAS garantizados, en los que la aseguradora asegura un tipo de interés, y PIAS vinculados a inversión, en los que el resultado depende de los mercados y el riesgo lo asumes tú. Elegimos uno u otro según tu edad y tu perfil.

Para quien quiere complementar su pensión con una renta de por vida y tiene al menos cinco años por delante. Es especialmente interesante a partir de los 50 o 60 años, porque el porcentaje que tributa de la renta baja mucho con la edad.