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Plan de previsión asegurado (PPA)
Un seguro para la jubilación que fiscalmente funciona como un plan de pensiones, con un tipo de interés garantizado según las condiciones de la póliza. Lo que aportas reduce tu base imponible cada año.
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Las cifras que importan en 2026
Según la Ley 35/2006 del IRPF, artículos 51 y 52.
Qué tiene de bueno y qué debes saber
Lo bueno
- Desgrava cada año: lo que aportas reduce tu base imponible.
- Interés garantizado por la aseguradora según la póliza: no depende de la bolsa. Ojo: si lo mueves o rescatas antes de tiempo, el valor puede ajustarse según el contrato.
- Movilizable sin impuestos a otro PPA o a un plan de pensiones.
- Muy adecuado para quien está a pocos años de jubilarse y no quiere sobresaltos.
Lo que hay que tener en cuenta
- Es dinero poco líquido: no se puede sacar cuando quieras.
- Al cobrar, tributa todo como rendimiento del trabajo, no solo la rentabilidad.
- El tipo garantizado suele ser más modesto que el potencial de un plan con renta variable.
- En algunos productos el valor de movilización puede ajustarse a mercado.
Cuatro consejos que te ahorran dinero
La reducción se aplica en la declaración del año en que aportas. Muchas personas se acuerdan en diciembre; con aportaciones periódicas el esfuerzo se reparte.
Sacar todo el capital el año de la jubilación puede subirte varios tramos en el IRPF. Repartirlo en varios ejercicios o cobrarlo en forma de renta suele salir más barato.
Si tienes aportaciones anteriores a 2007, pueden tener una reducción del 40 % si se cobran en forma de capital, con plazos concretos para aprovecharla. Lo revisamos contigo.
Un PPA contratado hace años puede tener un tipo garantizado muy bajo. A veces moverlo mejora la rentabilidad sin coste fiscal.
⚠ Un límite compartido
Los 1.500 euros son por persona y año para todos tus PPA y planes de pensiones individuales juntos. Si ya aportas a un plan de pensiones en el banco, lo tenemos en cuenta para no pasarnos del límite: lo que pase de 1.500 euros no desgrava. Si lo que te limita es el tope del 30 % de tus rendimientos o tu base imponible no da para más, ese exceso puede reducirse en los cinco años siguientes.
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Gracias por tanta confianza. Estar a la altura es nuestro reto de cada día.
Cada reseña nos compromete un poco más con vosotros.
Preguntas frecuentes sobre el PPA
¿Qué es un plan de previsión asegurado (PPA)?
Es un seguro de ahorro para la jubilación que funciona como un plan de pensiones a efectos fiscales, con una diferencia clave: la aseguradora garantiza un tipo de interés y el capital aportado. Está regulado en el artículo 51 de la Ley del IRPF, que exige que ofrezca esa garantía de interés y que su cobertura principal sea la jubilación.
¿Cuánto puedo aportar y desgravar en 2026?
Hasta 1.500 euros al año, con el límite del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Ese límite es conjunto para todos tus PPA y planes de pensiones individuales, no 1.500 euros por cada uno. Si tu empresa aporta a un plan de empleo, o eres autónomo con un plan simplificado, el límite puede ampliarse.
¿Cuánto me ahorro en la declaración?
Lo que aportas se resta de tu base imponible general, así que el ahorro es tu tipo marginal multiplicado por la aportación. Con 1.500 euros aportados y un tipo marginal del 30 %, por ejemplo, la cuota baja unos 450 euros. Cuanto más alto es tu tipo marginal, mayor es el ahorro, aunque el resultado final depende de tu comunidad autónoma y de cómo rescates después.
¿Cuándo puedo sacar el dinero de un PPA?
Al jubilarte y en las demás contingencias previstas por la ley: incapacidad permanente, dependencia, fallecimiento, enfermedad grave o desempleo de larga duración. Además, las aportaciones con al menos diez años de antigüedad se pueden rescatar libremente; las aportaciones hechas hasta 2015 se computan desde el 1 de enero de 2025.
¿Cómo tributa el dinero cuando lo cobro?
Todo lo que cobras, aportaciones y rentabilidad, tributa como rendimiento del trabajo en el año en que lo recibes y se suma al resto de tus ingresos. Por eso es tan importante planificar cómo y cuándo rescatar: en forma de renta, de capital o mixta, y repartido en varios ejercicios si interesa.
¿Puedo cambiar mi PPA de compañía o pasarlo a un plan de pensiones?
Sí. El PPA se puede movilizar a otro PPA o a un plan de pensiones, y al revés, sin coste fiscal. Lo que sí conviene mirar antes es el valor de movilización: en algunos PPA, si los tipos han subido desde que contrataste, el valor puede ajustarse a mercado. Lo comprobamos antes de mover nada.
¿PPA o plan de pensiones?
Si no quieres sustos y te acercas a la jubilación, el PPA tiene la ventaja de la garantía. Si te quedan muchos años por delante y aceptas oscilaciones, un plan de pensiones con renta variable puede rentar más a largo plazo. La fiscalidad es la misma en los dos, y el límite de 1.500 euros se comparte.
Información importante. Este contenido es informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni una recomendación personalizada. Las cifras y la fiscalidad descritas son las de la normativa estatal vigente en 2026 y pueden cambiar. Las condiciones concretas de cada producto (garantías, tipo de interés, gastos y valores de rescate) son las que figuren en la documentación precontractual y en la póliza de la aseguradora. Eduardo del Hierro es correduría de seguros inscrita en el Registro de la DGSFP con la clave J-1997.
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